Автор: Иван Сечин, старший специалист налоговой инспекции с 15-летним стажем
Добрый день, уважаемые предприниматели! Если вы только начинаете свой путь в бизнесе, важно с первых шагов оптимизировать расходы. Налоговые льготы — один из ключевых инструментов для этого. Расскажу, на что обратить внимание, чтобы законно снизить нагрузку на бюджет вашей компании.
1. Специальные налоговые режимы: основа льготной системы
Для малого бизнеса в России предусмотрены упрощённые системы налогообложения. Они заменяют несколько налогов одним и сокращают бюрократию:
- УСН (упрощённая система)
Самый популярный вариант. Есть два варианта:- 6% с доходов (подходит для услуг с малыми расходами).
- 15% с разницы между доходами и расходами (выгодно для производства или торговли).
Условия: годовой доход — не более 256,5 млн руб., численность сотрудников — до 130 человек.
- Патент (ПСН)
Покупаете патент на срок от 1 до 12 месяцев. Сумма зависит от вида деятельности и региона.
Пример: в Москве патент на ремонт обуви для ИП на год обойдётся в ~30 тыс. руб., независимо от дохода.
Ограничения: только для ИП, доход — до 72 млн руб. в год. - Самозанятые
Для микробизнеса (доход до 2,4 млн руб. в год). Ставка — 4–6%, отчётность нулевая.
2. Пониженные страховые взносы
Если вы работаете на УСН или патенте и доход за год не превышает 200 млн руб., можно платить взносы за сотрудников по сниженным тарифам:
- Пенсионное страхование — 10% вместо 22%.
- Медицинское — 5% вместо 5,1% (не меняется).
- Социальное — 0% вместо 2,9%.
Важно: льгота действует только при основном виде деятельности из разрешённого списка (например, производство, образование, наука).
3. Налоговые каникулы для новичков
ИП, зарегистрированные впервые, могут получить нулевую ставку по УСН или патенту на 2 года, если:
- Выбрали вид деятельности из перечня региональных приоритетов (уточняйте в своей ИФНС).
- Доля прибыли по этому виду — не менее 70%.
Пример: в Санкт-Петербурге каникулы действуют для IT-сферы и социальных услуг.
4. Региональные льготы
Местные власти вправе снижать ставки:
- УСН «Доходы» — с 6% до 1%.
- УСН «Доходы минус расходы» — с 15% до 5%.
- Патент — стоимость может быть уменьшена до 0% для социально значимых направлений.
Совет: загляните на сайт своей налоговой или посетите бесплатную консультацию — там подскажут актуальные льготы в вашем регионе.
5. Что часто упускают новички?
- Своевременная смена режима. Перейти на УСН или патент нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса.
- Лимиты по сотрудникам и доходам. Превысили лимит? Вас автоматически переведут на общую систему с повышенными налогами.
- Смешанные виды деятельности. Если совмещаете несколько направлений, разделяйте учёт доходов по каждому.
Итоги
Налоговые льготы — ваш надёжный помощник, но их нужно использовать грамотно:
- Выбирайте режим, исходя из специфики бизнеса.
- Следите за лимитами и сроком действия льгот.
- Не стесняйтесь задавать вопросы в налоговую: у них есть бесплатные семинары для начинающих.
Удачи в вашем деле! Помните: чем больше вы знаете о льготах, тем устойчивее будет ваш бизнес в кризисные времена.
